Новый порядок применения ККТ по 54-ФЗ

• В 2016 году введена новая редакция федерального закона об онлайн-кассах 54-ФЗ. Теперь кассу необходимо подключить к интернету и вместо контрольной ленты (ЭКЛЗ) установить фискальный накопитель.

Закон принят, чтобы предпринимателям облегчить работу с ККТ, уменьшить бумажную нагрузку ФНС, упростить контроль за нарушениями и ведением торговли.

Новые термины

Онлайн-касса – устройство со встроенным накопителем, который хранит, кодирует и подписывает фискальным признаком сведения о платеже. Затем переводит платежное сообщение оператору фискальных данных.

Фискальный признак данных (ФПД) – это шифрованное сообщение, которое передается фискальным накопителем в ОФД. Благодаря ФПД в чек невозможно внести изменения.

Фискальный накопитель (ФН) – это модуль, который хранит, шифрует и передает информацию о платежах в ОФД.

Оператор фискальных данных (ОФД) – организация, которая принимает от фискального накопителя информацию, сохраняет ее, формирует и передает в ФНС. Также оператор отправляет покупателю электронные чеки.

Реестр онлайн-касс – список аккредитованных моделей ККТ с их характеристиками.

Что такое онлайн-касса и как она работает

Онлайн-касса – это машина нового образца. В неё встроен фискальный накопитель для обработки сообщений о платежах и отправки в ОФД, а затем в ФНС через интернет.

Принцип работы рассмотрим на примере:

1. Николай расплатился за печенье. Кассир вносит сведения о платеже в ККТ. Фискальный накопитель подтверждает сведения о платеже фискальным признаком, чтобы их нельзя было изменить, и отправляет в ОФД.
2. ОФД считывает сообщение, подтверждает и дает команду кассовому аппарату. Касса печатает бумажный чек. ОФД отправляет цифровой чек на e-mail Николая.
3. Обработанные сведения о платеже отправляются в ФНС 1 раз в сутки

ся процедура, начиная с момента внесения денег и заканчивая выдачей чека, длится не больше 3 секунд.

Нужна ли вам онлайн-касса

Освобождены от установки кассовых машин следующие виды бизнеса:

• Продажа мороженого и напитков, не содержащих алкоголь, овощей или арбузов в развал, сливочных продуктов и кваса из цистерн.
• Питание учеников, чай в поездах, рынки и ярмарки без помещения.
• Аптечные и фельдшерские пункты (не аптеки), почтовые марки, продажа ценных бумаг, магазины, где доля продажи газет и журналов составляет не менее 50%, торговля церковными предметами, проездные документы в городском общественном транспорте.
• Розничная торговля в разнос, прием стеклотары, отдаленные и труднодоступные местности (список областей определяет местное руководство).

Кто перешел в 2017 году и кто должен перейти в 2018 - 2019 гг:

Порядок регистрации ККТ теперь значительно упрощен. Если раньше вам приходилось собирать документы, заполнять бланки и относить их в местное отделение налоговой, то сейчас все происходит через личный кабинет.

Порядок подключения онлайн-кассы

Регистрация ККТ происходит в онлайн-режиме и не занимает много времени. Подключение проходит в пять этапов:

Подготовка:

• Подключить компьютер к интернету.
• Купить ККТ с заводским номером и номером ФН. Старые модели касс Атол и Эвотор можно модернизировать.

Договор с ОФД:

• Зайти на сайт ОФД и установить ПО для электронной подписи.
• Пройти регистрацию и заключить договор ОФД.

Регистрация в ФНС:

• Создать личный кабинет на сайте ФНС, заполнить и подать заявление о регистрации ККТ, получить регистрационный номер.
• Активизировать ФН в ККТ, завершить регистрацию в личном кабинете и получить карточку регистрации ККТ.

Фискализация ККТ:

• В личном кабинете ФНС вписать реквизиты отчета в карточку кассы.

Подключение к ОФД:

• Зарегистрировать кассу в личном кабинете ОФД, настроить взаимодействие ККТ с ОФД.
• Выбрать тариф и оплатить.

Проверьте правильность регистрации – создайте тестовый чек. Если в личном кабинете появится информация о нем, значит можно начинать работать.

Что должно быть в чеке

Количество реквизитов в квитанции увеличилось с 7 до 24.

Фамилия продавца не пишется, если продажа прошла через интернет-магазин.

Если клиенту нужна электронная копия квитанции, то есть несколько вариантов отправки чека:

• На электронный адрес.
• Ссылкой в смс на мобильный номер.
• С помощью QR-кода на мобильном приложении ФНС.

Почту, номер мобильного или код нужно внести в онлайн-ККТ при оплате товара.

Теперь рассмотрим правила оформления отчетов об открытии и закрытии смены.

Отчет об открытии и закрытии смены

Отчет об открытии смены содержит 11 обязательных позиций для всех видов кассовой документации.

Отчет о закрытии помимо обязательных реквизитов содержит еще 4 позиции.

Если квитанция оформлена неправильно, вам выпишут штраф. Если нарушение повторится – лишат права на торговлю.

Штрафы и санкции

За нарушение 54-ФЗ вам грозят денежные штрафы и приостановка деятельности от 2 дней до 3 месяцев.

Нарушение	Наказание
Кассовый аппарат не соответствует требованиям закона	Для ИП: 3000 рублей Для ООО: 10 000 рублей
Работа по старым ККМ	Для ИП: 25-50% от прибыли, от 10 тыс. рублей Для ООО: 75-100% от прибыли, от 30 тыс. рублей
Не отправили цифровой чек	Не меньше 10 тыс. рублей

Будьте внимательны с электронными квитанциями, к вам обязательно рано или поздно придет тайный покупатель от ФНС.

Лишение права на торговлю грозит тем, кто неоднократно нарушал правила работы с кассовой машиной.

Бывают случаи, когда аппарат сломался, или произошел сбой. Разберем подробно что делать в таких случаях и как избежать санкций.

Что делать, если касса не работает

В 54-ФЗ прописан алгоритм действий в случаях сбоя аппаратуры:

Отключили свет – в случае невозможности работы от АКБ принимать платежи нельзя, придется приостановить торговлю.

Отключили интернет – за месяц нужно восстановить доступ к сети, иначе касса будет блокирована. 30 дней устройство будет работать в автономном режиме, то есть закрывать точку не надо. Как только сеть появится, накопитель отправит информацию о платежах в налоговую.

Случилась поломка – необходимо передать ККТ в центр технического обслуживания для диагностики и ремонта.

Не всегда сбой виден сразу, поэтому лучше контролировать работу устройства в онлайн-режиме.

Способы контроля работы онлайн-кассы

Есть два варианта контроля работы ККТ: через личный кабинет ФНС или ОФД.

• Личный кабинет ОФД – вкладка «проверить чек».
• На сайте ФНС – установить на телефон приложение Play Маркет или Apple Store и в личном кабинете выбрать строку «Проверить чек». Через телефон сканировать Qr-код на чеке, либо ввести вручную данные с квитка. Дисплей покажет информацию прошла квитанция фискализацию или нет. Там же можно распечатать цифровой квиток.

Если чек не прошел фискализацию, значит в ККТ есть неисправность. Клиент напишет жалобу в ФНС и вам выпишут штраф или запретят работать от 2 – 30 дней.

Мы узнали что такое онлайн-касса, как она работает и что бывает, если не соблюдать закон. Теперь посмотрим какой аппарат выбрать для вашего бизнеса.

Какую кассу выбрать: виды

Виды ККТ можно разделить на три группы:

• Фискальные регистраторы.
• Автономные аппараты.
• POS-терминалы.

Фискальные регистраторы – предназначены для офисов. Они не имеют дисплея, памяти и процессора, поэтому работают только через компьютер. Предназначены только для печати квитанций. Например, кассовые аппараты АТОЛ – 55Ф, 11Ф, 30Ф, FPrint-22ПТК, 50Ф, 25Ф, 60Ф.

Автономные аппараты – машины со встроенным блоком питания, памятью и принтером. Работают без привязки к ПК. Пример автономной ККТ – АТОЛ 90Ф.

Переносной девайс, подходит для курьерской службы или такси.

POS-терминалы – это ККТ, которые работают без ПК и имеют более мощный процессор и систему распознавания магнитных карт. Предназначены для кафе, ресторанов, небольших магазинов.

Нововведения созданы, чтобы упростить работу вам и ФНС. Соблюдайте все пункты закона и вам не придется решать проблемы с налоговой.

1 января (1 апреля)2019 года предпринимателей, которые не успели сделать перепрошивку кассы, ждет блокировка работы ККТ и штраф от 5 до 10 тыс. рублей. Изменения касаются не всех. Под новые правила попадет только тот, кто применяет НДС или пользуется кассой со старой версией формата фискальных документов (ФФД)  1.0. Мы поможем разобраться в новых изменениях и избежать проблем с налоговой.

Применяете НДС 18% - надо сделать перепрошивку до 1 января (1 апреля)

С 1 января (1 апреля)2019 года меняется ставка НДС с 18% — на 20%. (Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ)

Изменение распространяется на товары, отгруженные после 1 января (1 апреля), независимо от даты заключения договора.

Пример:

Договор заключен на реализацию и перечисление аванса в 2018 году, отгрузка в 2019 году  ставка будет 20%. Договор заключен в 2018 году, реализовали товар до 1 января (1 апреля)2019  ставка останется 18%.

1 января (1 апреля)2019 года, все кассы должны работать согласно новому формату расчета НДС.

Возможности работать в тихую не будет. Фискальный накопитель передает информацию со всеми данными по операциям в ФНС. Налоговики увидят, что вы проводите операции по старой ставке, сразу выпишут штраф и привлекут к административной ответственности и заблокируют деятельность предприятия.

Как перевести кассу с 18% на 20% НДС

Для каждого производителя и каждой конкретной модели кассы, механизм перехода разный. Для некоторых аппаратов нужна установка специального приложения.

В центре технического обслуживания кассу переводят на новую НДС поэтапно:

• Покупка лицензии на новое ПО.
• Активация прошивки приобретенной лицензией.
• Привязка прошивки к серийному номеру аппарата.

Закрывая смену 31 декабря 2018 года вы должны быть уверены, что 1 января (1 апреля) в 00:00 часов касса автоматически переведется на новую ставку. Как это сделать конкретно на вашей модели ККТ, могут сказать только технические специалисты.

Узнайте как перевести вашу кассу на новый формат НДС по бесплатной горячей линии в Дмитрове: 8(499)455-04-03

В кассе ФФД 1.0  надо сделать перепрошивку до 1 января (1 апреля)

ФФД  это набор реквизитов, установленных законодательством. В версии 1.0 набор реквизитов неполный, поэтому с 1 января (1 апреля) ее решено снять с регистрационного учета и заменить на 1.05. (Письмо ФНС России от 03.04.2018 N ММВ-20-20/33@, ч. 4 ст. 14.5 КОАП РФ) При этом фискальный накопитель менять не надо. Опоздавших ждет административная ответственность, штраф 5-10 тыс.рублей. Это значит, что со старой версией ФФД работать будет нельзя, ФНС перестает принимать с нее информацию. Быстро обновить ФФД и разблокировать кассу не получится после праздников сервисные центры будут перегружены работой и очереди можно ждать несколько месяцев.

Работа организации будет парализована, помимо штрафов бизнес понесет крупные убытки из-за простоя.

Как узнать номер ФФД вашей кассы:

• В личном кабинете ОФД.* В бумажном и электронном чеках.
• В отчете об открытии смены.
• В настройках ККТ.

Если номер ФФД 1.05 — ничего делать не надо, вы вписываетесь в новые требования.

Если 1.0 — надо поторопиться и успеть сделать перепрошивку до наступления нового года.

Как перевестись на версию 1.05

Обновить программное обеспечение КТ (перепрошить). В некоторых кассах прошивка поддерживает версию 1.05, ее можно обновить самостоятельно:

Закрытие кассовой смены -перация перерегистрации  изменение параметров кассы ; ФФД 1.05.

Если вы никогда раньше этого не делали ; обратитесь к специалистам. В каждой модели есть свои особенности, вы рискуете сбить настройки кассы, а с неисправной ККТ работать запрещено.

В некоторых кассах у становлена прошивка, которая не поддерживает ФФД 1.05, такие кассы можно обновить только в сервисном центре.

Как правильно перевести вашу кассу на новую версию ФФД можно узнать по бесплатной горячей линии в г.Дмитров: 8(499)455-04-03

Коротко: как подготовить кассу к 1 января (1 апреля)

• Перепрошить кассу, чтобы обновить список налоговых ставок с 18% на 20%, если вы применяете НДС.
• Обновить прошивку кассы на версию ФФД 1.05, если сейчас у вас версия 1.0.

В настоящее время производители ККТ АТОЛ, Эвотор, Штрих-М предоставляют прошивки исключительно на платной основе только крупным авторизованным сервисным центрам, которым до 31.12.2018 года предстоит перепрошить 1,5 млн кассовых аппаратов.

.